Controles Internos

Home > Expertises > Controles Internos

“Controles Internos eficazes, aderentes as normas e em harmonia com a operação.” Esse é o desejo das organizações e o principal desafio para os profissionais da área.

A área de Controles Internos da Grandsson assessora organizações a aperfeiçoar a gestão de riscos. Adotamos uma abordagem que combina compliance e inteligência corporativa.

Nossos consultores se baseiam nos principais frameworks de gestão de riscos como:

ICIF – Internal Control Integrated Framework (COSO)
Lei Sarbanes-Oxley
SIC – Management Assessment on Internal Control Over Financial Reporting (SEC)
AS5 – Auditing Standard 5 (PCAOB)

Nossos Serviços

Avaliação e Diagnóstico

O processo de Controles Internos é formado por 5 (cinco) elementos:

Ambiente de Controle;
Avaliação e Gerenciamento dos Riscos;
Atividades de Controle;
Informação e Comunicação; e
Monitoramento.

Promover uma avaliação inicial meticulosa e precisa é essencial à construção de um Sistema de Controles Internos eficiente.

Assessoramos organizações na avaliação de ambientes de controle e riscos. Nossos consultores seguem diretrizes globais de Gerenciamento de Riscos e Controles Internos.

Matriz de Riscos e Controles

A Matriz de Controles de uma organização sumariza os riscos e os controles adotados pela organização para mitigá-los.

Nossa equipe auxilia organizações a construir e revisar periodicamente a Matriz de Riscos e Controles, em consonância as transformações organizacionais e normas vigentes.

O enfoque que adotamos busca o melhor equilíbrio entre a tríade: riscos, custos e fluxo das operações.

Para isso é necessário identificar os riscos de forma apropriada e balancear os diversos tipos de controles disponíveis.

Design de Controles

Uma vez mapeado os riscos e definido quais precisam ser mitigados, é necessário estabelecer e projetar os respectivos controles.

Os especialistas em Controles Internos da Grandsson avaliam o cenário e desenvolvem controles, com foco na mitigação dos riscos e nas particularidades de cada organização.

Nossa abordagem visa estabelecer um Sistema de Controles Internos confiável, simples e eficaz. Para tanto, buscamos balancear a adoção dos diversas formatos de controle, dentre eles:

Preventivos
Detectivos
Corretivos
Diretivos
Manuais
Automatizados
Compensatórios

Testes de Controles

Conte com a Grandsson para realizar os testes de controles da sua organização.

Periodicamente os Controles Internos precisam ser testados, seja por exigência normativa ou para aferição da eficiência dos controles.

Os testes visam assegurar que:

Os controles são tempestivamente executados;
A execução do controle corresponde ao respectivo descritivo aprovado;
A documentação da execução do controle é apropriada e completa; e
Os controles cumprem o propósito planejado.

Nossas equipes planejam e executam os testes de acordo com as diretrizes das normas vigentes.

Podemos atuar em suporte ou substituição da área de Auditoria Interna da organização.

Controles Externos

Executar Controles Internos requer empenho de recursos, disponibilidade e ferramentas.

A Grandsson disponibiliza um portfólio robusto de controles gerenciados que possibilitam:

Otimizar recursos e manter a Administração focada nos temas mais complexos de negócio;
Balancear a Matriz de Controles da organização, com controles executados por especialistas;
Melhorar o clima organizacional. Isso porque, por vezes, a execução de controles envolvendo mais de um departamento pode gerar conflitos e desgaste entre as áreas.